Защита при проверках государственных органов

Государство совершенствует подход к организации контроля и надзора. В последние годы акцент делается на комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций, и, как следствие, отказ от тотального контроля и переход к контролю, основанному на критериях риска. В российской практике внедряются и применяются современные технологии и сервисы, которые, в некоторых случаях, превосходят наиболее продвинутые мировые и которые международные организации (например, Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР)) рекомендуют использовать своим странам участникам. Вместе с применением технологий меняется и российское законодательство.

Усиление аналитической составляющей контрольной работы направлено на то, чтобы организации стремились к добровольному урегулированию вопросов с надзорными и контрольными органами.

Нужно также отметить, что государство не только совершенствует контрольную и надзорную деятельность, но готовит и обсуждает ее реформу. Разработана и одобрена концепция нового кодекса об административных правонарушениях.

В таких условиях организациям также необходимо самостоятельно анализировать свою деятельность, разрабатывать и внедрять процессы контроля ее соответствия требованиям законодательства, своевременно принимать необходимые локальные акты, чтобы минимизировать возможные риски и быть готовым к проверкам.

В сфере контрольной и надзорной деятельности отношения регулируются достаточно большим количеством нормативных актов. Для отдельных ее видов действует специальное законодательство, главным образом, в финансовой и налоговой сфере, а также в ряде специфических областей.

Законодательством предусмотрены проверки плановые и внеплановые. Плановые проверки проводятся контролирующими (надзорными) органами в соответствии с ежегодными планами проверок. Информация о таких проверках публикуется на предстоящий год заранее на сайте Прокуратуры Российской Федерации https://proverki.gov.ru/. Плановые проверки проводятся не чаще одного раза в три года, но в отдельных случаях есть исключения.

Компаниям, зарегистрированным ранее трех лет, рекомендуется проверять информацию о включении их в план проверок, чтобы была возможность подготовиться, оценить имеющиеся риски и привести свою деятельность в соответствие с требованиями законодательства.

Внеплановые проверки могут проводиться только по установленным законом основаниям. При этом в отдельных случаях они должны быть согласованы с органами прокуратуры. Соблюдение процедуры проведения проверки играет важную роль в придании ее результатам юридической силы, поэтому организации важно знать, на что нужно обращать внимание, когда приходят проверяющие, и как фиксировать свою позицию по возникшим вопросам и возражениям.

Какой именно контролирующий (надзорный) орган будет проводить проверку, зависит от того, соблюдение каких требований будет проверяться.

По результатам проверок составляется акт установленной формы, в случае выявления нарушений выдается предписание и принимаются меры по привлечению виновных к административной ответственности.

Мы можем провести правовой аудит деятельности компании с целью выявления и минимизации рисков, представим рекомендации, разработаем и поможем внедрить процессы внутреннего контроля соответствия деятельности требованиям законодательства, в частности налогового законодательства, подготовим необходимые локальные акты, что, в конечном, итоге поможет снизить финансовые и репутационные издержки.